我們國家現(xiàn)在正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，鼓勵創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，給予創(chuàng)業(yè)扶持，出臺財政扶持新政策，財政扶持的改革進入了深化期。但是企業(yè)仍然不能放松警惕，財政扶持稽查依然是國家嚴(yán)查嚴(yán)辦的事務(wù)，所以企業(yè)還是把做假賬的念頭掐死在萌芽中吧。下面?zhèn)兛靹?chuàng)通小編帶你看下銀行如何監(jiān)控逃稅交易！
　　2016年底以來，國家逐步收緊對大額交易和可疑交易的監(jiān)管，因此企業(yè)日常資金往來必須注意與發(fā)票使用、個人所得稅扣繳、合同等事項相匹配。鑒于實務(wù)中存在公對公賬戶、公對私賬戶和現(xiàn)金使用中存在各種風(fēng)險，企業(yè)和財務(wù)人員有必要了解最新的資金往來監(jiān)管政策和應(yīng)當(dāng)采取的應(yīng)對措施。
　　目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。反洗錢反恐怖融資與反逃稅反代理記賬協(xié)同監(jiān)控，企業(yè)資金流向還有隱藏之處嗎？資金安全問題值得高度重視哦！
　　2016年12月28日，中國人民銀行頒布了《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令<2016>3號）。


　　其中對大額交易做了以下分為類：
　　一、單筆或者當(dāng)日累計超過人民幣五萬元或者1萬美元的現(xiàn)金收支；
　　二，單筆或者當(dāng)日累計超過人民幣200萬元或20萬美元以上的對公轉(zhuǎn)賬；
　　三、單筆或者當(dāng)日累計超過人民幣50萬元或10萬美元以上的公司賬戶之間轉(zhuǎn)賬；
　　四、交易方為自然人的，單筆或者當(dāng)日累計超過人民幣20萬元或1萬美元以上的跨境款項轉(zhuǎn)劃款項。
　　可疑交易：
　　金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論所涉及資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告，既屬于大額交易，又屬于可疑交易的，交易金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別提交大額交易報告和可疑交易報告。
　　鑒于實務(wù)中存在公對公賬戶、公對私賬戶和現(xiàn)金使用中存在各種風(fēng)險，企業(yè)和財務(wù)人員有必要了解最新的資金往來監(jiān)管政策和應(yīng)當(dāng)采取的應(yīng)對措施。
　　那么資金的往來一般都涉及哪些類型的業(yè)務(wù)和用途呢？
　　現(xiàn)金收支的大額存款的原因分析：貨款？借入款？
　　現(xiàn)金收支的大額取款的原因分析：貨款？備用金？報銷墊付費用？
　　01
　　公對公轉(zhuǎn)出賬款用途分析：
　　一、支付大額貨款；
　　二、支付大額票據(jù)兌付；
　　三、支付大額費用（管理、銷售、財務(wù)費用）；
　　四、拆解出資金或向?qū)Ψ角鍍攤鶆?wù)；
　　五、購入金融資產(chǎn)；
　　六、對外股權(quán)投資；
　　七、反正股東收回股權(quán)投資；
　　八、履行法定義務(wù)，如稅款或承擔(dān)法律責(zé)任。
　　02
　　公對公轉(zhuǎn)入賬款原因分析：
　　一、收取大額貨款
　　二、獲得大額票據(jù)兌付
　　三、收取利息
　　四、拆借資金或?qū)Ψ角鍍攤鶆?wù)
　　五、賣出金融資產(chǎn)
　　六、接受股權(quán)投資
　　七、收回股權(quán)投資
　　八、政府補助獎勵補償，財政扶持財政扶持財政扶持
　　九、對方履行法定義務(wù)，如安置，補償或承擔(dān)法律責(zé)任。
　　03
　　公對私轉(zhuǎn)出賬款原因分析：
　　一、工資，薪金
　　二、其他主動所得
　　三、股息紅利利息
　　四、房屋租金
　　五、差借出資金或向?qū)Ψ角鍍攤鶆?wù)
　　六、自然人股東收回股權(quán)投資
　　七、履行法定義務(wù)，如安置，補償或承擔(dān)法律責(zé)任。
　　八、捐贈。
　　04
　　公對私轉(zhuǎn)入賬款原因分析：
　　一、接受股權(quán)投資或債權(quán)投資
　　二、收取貨款
　　三、差借入資金或?qū)Ψ角鍍攤鶆?wù)
　　四、對方承擔(dān)法律責(zé)任。
　　金稅三期下，沒有任何銀行包庇任何企業(yè)，哪怕是自己的大客戶，只要發(fā)現(xiàn)賬戶有可疑，必須上報稅務(wù)，因為個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務(wù)共享信息！如果銀行不報，稅務(wù)遲早也會查到，那性質(zhì)就不一樣了，銀行肯定跟著遭殃！那么，企業(yè)在銀行的哪些交易行為容易被稅務(wù)盯上呢？當(dāng)然是一些代理記賬行為了。
　　比如，目前有不少企業(yè)為了少繳稅，就試圖利用私人賬戶來“代理記賬”。在這里，可以肯定地告訴這些企業(yè)，2018和2019年的稅務(wù)稽查，不僅要查公司的賬戶，更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責(zé)人的個人賬戶！一旦被稽查，補繳稅款是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，構(gòu)成犯罪的，甚至還要承擔(dān)刑事責(zé)任！
　　鑒于實務(wù)中存在公對公賬戶、公對私賬戶和現(xiàn)金使用中存在各種風(fēng)險，企業(yè)和財務(wù)人員有必要了解最新的資金往來監(jiān)管政策和應(yīng)當(dāng)采取的應(yīng)對措施。
　　特別注意：
　?。?）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出。這是想干嘛？是不是準(zhǔn)備攜款潛逃到國外??？
　?。?）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符。你一個賣日用百貨的小公司，動不動就幾百萬上千萬的流水，不是洗錢是干啥？
　?。?）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。你做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬，再往影視娛樂公司轉(zhuǎn)，這合適嗎？
　?。?）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。你今天給何總轉(zhuǎn)100萬，明天又給他轉(zhuǎn)200萬，過了兩天他給你轉(zhuǎn)了500萬，你說這能不引起別人的注意嗎？
　?。?）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。這個公司都廢了好久了，前段時間突然復(fù)活，而且沒什么業(yè)務(wù)，卻有大額轉(zhuǎn)賬進入，你是中彩票了？還是參與了啥見不得人的勾當(dāng)？
　?。?）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；或個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付。老用現(xiàn)金交易這肯定會被查的，看過電視劇里販毒的、走私的嗎？都是一箱一箱的現(xiàn)金啊…
　?。?）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。沒事兒就去銀行開戶，各個銀行恨不得都有你的戶頭，一旦有大額交易了又怕查，轉(zhuǎn)了錢趕緊銷戶，這樣不被懷疑才怪…
　　到底應(yīng)該如何操作呢？   干貨來了：
　　1、 必須轉(zhuǎn)大額現(xiàn)金，到底該咋辦呢？
　　正常交易就讓轉(zhuǎn)，就是被重點監(jiān)管，稅局和銀行多幾道手續(xù)，正常經(jīng)營沒啥怕的。
　　2、 那客戶非要用個人賬號轉(zhuǎn)款到公司公賬怎么辦？
　　如果是公對公交易，對方卻以個人賬號轉(zhuǎn)款，那筆款可以退回給客戶個人賬戶，并讓客戶用公戶轉(zhuǎn)過來。最好在交易前就講明要公對公。注意最后在轉(zhuǎn)賬前提醒客戶，用公賬轉(zhuǎn)款。
　　如果客戶非要用個人賬戶匯款，那么在用途里注明“代**公司付貨款”，就符合法律法規(guī)，也是安全的。
　　如果款項已經(jīng)匯過來了，匯款單也沒注明，你又不想給他退回去，跟客戶協(xié)商一下，另開證明單或補充委托付款證明即可。
　　3、我們公司金額大，開票少，客戶全是個人，還不讓客戶大額轉(zhuǎn)賬，那還能不能做生意了？
　　沒說不讓轉(zhuǎn)，是說要重點監(jiān)控！確實會有很多公司，客戶大部分是個人，例如傳媒公司、餐飲公司、服裝企業(yè)，不開票收入很多，資金來源也基本是個人。如果是實際業(yè)務(wù)的情況下，是沒有影響的。怕的是你收了錢，卻在賬面上顯示全都和生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，或者本來就跟生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，那套路就跟洗錢一樣一樣的好嘛！
　　4、 如果老板從企業(yè)借了很多款項，快到年底了，老板要把款還回來，可是超過20萬就被監(jiān)管了，那我一筆筆的還總可以吧，頻率控制在幾天一次比較合適？
　　該還款就還啊，你們正常的業(yè)務(wù)往來怕什么呢？
　　5、 賬面上掛著很多應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，老板一下子打給公司50萬，說讓把那些掛賬想辦法平掉，行不行?。?br /> 　　公司的應(yīng)收賬款憑啥用老板自己的銀行還?。窟@不明擺著告訴說你們公司的各種交易公私不分嗎？何況還是大額的、高頻的。
　　重點提醒：如果你確實因為某些特殊原因款項都打給老板了，那么先梳理一下哪些是這種情況，把應(yīng)該還的應(yīng)收賬款清單理出來，再找出相應(yīng)的單據(jù)，資料，對應(yīng)清賬。關(guān)鍵是----是否申報了無票收入？
　　6、還錢還這樣麻煩，還要被監(jiān)控，干脆不還了！
　　哦喲，還有一條呢！----財稅〔2003〕158號規(guī)定：納稅年度內(nèi)個人投資者從其投資企業(yè)（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。
　　（國稅發(fā)〔2005〕120號）文件第三十五條規(guī)定： 各級稅務(wù)機關(guān)應(yīng)強化對個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者從其投資企業(yè)借款的管理，對期限超過一年又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的借款，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定（按照“利息、股息、紅利所得”項目）征稅。
　　國地稅合并后稅務(wù)部門在稅務(wù)稽查中對企業(yè)與企業(yè)之間，企業(yè)與個人之間，以及個人與個人賬戶之間的資金流向密切關(guān)注，監(jiān)控越來越嚴(yán)。所以可以說，銀行外管局等部門的反洗錢反恐怖融資與稅務(wù)局的反逃稅反代理記賬相結(jié)合，相得益彰，共同織就了全球反代理記賬反洗錢的天羅地網(wǎng)。企業(yè)和個人的資金流動都在金融部門和稅務(wù)部門掌控中，其中的金融風(fēng)險和稅務(wù)風(fēng)險不得不防！
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